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VejaA edição assinada digitalmente de 19 de Abril de 2024, de número 4.467, está disponível.
DECRETO N° 014/2023
SÚMULA: “Dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI/2023, da Prefeitura Municipal de Itanhangá- MT, dos seus procedimentos e das outras providências.”
O Excelentíssimo Senhor EDU LAUDI PASCOSKI, Prefeito Municipal de Itanhangá, Estado de Mato Grosso, no uso de suas atribuições legais e amparado pela Lei Complementar 121/2022 e suas alterações posteriores e,
Considerando, que o sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº 4320/64, Lei Complementar nº 101/2000, Lei Orgânica do Município, demais legislações, bem como as normas especificas do TCE/MT.
DECRETA:
Art. 1º - Apresenta e Aprova o Plano Anual de Auditoria Interna- PAAI da PREFEITURA DE ITANHANGÁ - MT para o ano de 2023, que consiste na análise e verificação quanto aos procedimentos a serem seguidos com referências nas Instruções normativas já implementadas na Administração, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art. 2º - O Plano de Auditoria Interna, está no anexo único, deste referido Decreto.
Art. 3º -O cronograma de atividade, anexo único deste Ato, poderá sofrer alterações necessárias quando da sua execução.
CENTRO ADMINISTRATIVO HILÁRIO DA ROCHA, Gabinete do Prefeito.
Itanhangá-MT, 31 janeiro de 2023
EDU LAUDI PASCOSKI
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Emerson Sabatine
Secretário de Finanças
N° | ATIVIDADE | SISTEMA | OBJETIVOS | PERIODOS DE REALIZAÇÃO | DESCRIÇÃO |
01 | -Acompanhamento do cumprimento das metas estabelecidas no Plano Plurianual. | SPL | -Verificar o atendimento dos macros objetivos do Município de Itanhangá/MT, através do cumprimento do PPA. *Executivo | Semestral | - Verificação nos processos de execução orçamentária financeira, a compatibilidade com o estabelecido no PPA; - Acompanhamento junto as Secretarias Municipais o cumprimento das metas proposta, atentando para os motivos de não execução ou acréscimo de metas; - Acompanhamento dos relatórios contábeis (RREO / RGF). |
02 | -Capacitação do Controlador do Município, nas áreas da fiscalização contábil, financeira, orçamentária, patrimonial, e participação em eventos que oportunizaram troca de experiência com outros municípios. | SCI | - Capacitação para o desenvolvimento eficaz das atividades da Controladoria; - Aprimoramento do Controle nas atividades da gestão municipal; - Unificar entendimentos. | Anual | - Participação em cursos oferecidos por empresas especializadas, nas diversas áreas de atuação da Controladoria; - Participação em eventos específicos de controladoria e Auditoria; - Realização de reuniões de estudo de tópicos concernentes às atividades de uma Controladoria; - Realização de estudos de novas instruções normativas. |
03 | Analisar diárias concedidas e valores de adiantamentos para viagens. | SCI | Constatar a legalidade e legitimidade nos processos de concessão. | Semestral | - Analisar os processos e constatar as solicitações/ relatórios das viagens - Analisar certificados de cursos e treinamentos - Verificar declarações apresentadas - Verificar os comprovantes fiscais apresentados nos adiantamentos. |
04 | Analisar sistema do Geo-Obras APLIC (Modulo Auditor) | SCI | Analisar a alimentação do sistema e documentações inseridas. | Semestral | - Verificar se as documentações inseridas conferem com os dispositivos solicitados - Verificar os prazos das informações enviadas ao Tribunal de Contas de acordo com calendário dos jurisdicionados - Verificar as tempestivas das Licitações. |
05 | - Avaliação dos processos de execução orçamentário-financeiro. | SFI SCO SPO | Avaliação e acompanhamento no exercício 2023 da abertura dos créditos adicionais, e dos princípios do direito financeiro. Acompanhar a execução do orçamento programa. *Executivo e Legislativo | -Avaliação semestral | - Análise da execução orçamentária por órgãos, programas e ações executadas. Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA |
06 | -Avaliação do sistema de transporte e inspeções regulares nas secretarias e departamentos que utilizam veículos oficiais. | STR | - Fiscalizar o uso e manutenção dos veículos; - Orientar o aprimoramento do controle de frotas; - Avaliar os relatórios emitidos pelo sistema; -Fiscalizar o cumprimento da instrução normativa. *Executivo e Legislativo | -Avaliação semestral | - Análise dos gastos informados através dos relatórios do sistema frotas; -Avaliação dos gastos com mão de obra/peças/combustível/km rodado, de forma unitária; -Verificar o cumprimento das responsabilidades atribuídas; - Fiscalização do uso e guarda dos veículos, da manutenção preventiva; - Análise dos Diários de bordos e requisições; -Análise dos serviços prestados com maquinários/horas pagas/serviços prestados/relatório tesouraria e tributos. - Verificação de multas e sinistros. Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA. |
07 | -Avaliação do Sistema Patrimonial e Almoxarifado | SPA e Almoxarifado | - Constatar a legalidade dos registros, a manutenção e conservação do patrimônio. - Verificar a conformidade do funcionamento do Almoxarifado. - Elaborar Instrução Normativa do Sistema de Almoxarifado. *Executivo e Legislativo | -Avaliação semestral | - Verificação dos Termos de responsabilidades patrimoniais, colocados nas salas; - Análise do recebimento e incorporação do bem vigente. - Análise do tombamento e registro no sistema, verificar os valores registrados e baixados. - Análise dos termos de responsabilidades e as movimentações dos bens pela determinada unidade administrativa ou servidor. - Verificar a compra/ empenho/ recebimento/ validação no sistema guardião/ armazenamento/ e entrega das mercadorias no almoxarifado. |
08 | -Avaliação do Sistema de Tributos, arrecadação da Receita Própria. - Inspeções regulares. | STB | - Exercer controles inerentes às arrecadações, contabilizações e prazos dos encargos tributários, IPTU/Alvará/ISS. -Seguir o modelo do manual de auditoria do TCE/MT. *Executivo | - Avaliação anual | - Análise de relatórios pertinentes a Receita; - Análise da arrecadação estimada; - Análise dos lançamentos e cobranças de IPTU/ alvará/ISS; - Impostos retidos na fonte das empresas ou prestadores de serviços. (ISS, INSS e IR); -Verificação da dívida ativa do município; -Verificação da Planta Genérica ao valor venal do imóvel para cálculo do IPTU. |
09 | - Avaliação no sistema de Recursos Humanos | SRH | - Exercer controle sob os processos de admissão de pessoal, cargos em comissão, folha, licenças, faltas, horas extras, relógio ponto, gratificações. | - Avaliação anual | - Análise dos documentos: folha de pagamento, registro do cartão ponto, Lotacionograma, admissão, rescisão, comissionados, contratados, conferencia de cálculos; -Verificar o recolhimento dos encargos previdenciários; -Verificar os afastamentos concedidos/atestados médicos justificando as faltas - Analise das licenças prêmio; - Servidores concedidos - Servidores efetivos/ contratados/ comissionados - Análise das horas extras e FG concedidas - Fiscalização da ficha funcional. |
10 | - Avaliação no sistema de licitações e Contratos | SLC | - Constar a Legalidade dos registros. - Constar o cumprimento das normas e procedimentos. *Executivo e Legislativo | - Avaliação anual | - Analisar as dispensas e inexigibilidade; - Analisar modalidades convites, tomada de preço, concorrência, leilão, pregão; -Analisar os contratos, objetos, valores, materiais entregues, serviços prestados. - Analisar os processos nas diversas modalidades; - Analisar casos da falta de planejamento; - Analisar os casos de dispensas; - Analisar os casos de inexigibilidades ocorridos; - Analisar os contratos e aditivos realizados; -Analisar as Atas de Registro de Preço e seus saldos. Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA. |
11 | -Avaliação nas despesas e na aplicação dos recursos, analise pela fonte de recurso. | SCO SFI | - Exercer os controles contábeis, financeiros, orçamentários, operacionais e patrimoniais, dos órgãos, quanto à legalidade, legitimidade, economicidade das aplicações, das subvenções, origens e renúncias de receitas. Avaliação do cumprimento do PPA, LDO e LOA. *Executivo e Legislativo | -Avaliação semestral | Visitas técnicas ao Departamento de Contabilidade e análise de: - Análise da demonstração do RREO; -Análise da lei de responsabilidade fiscal (LRF) - Demonstrações da dívida flutuante e fundada; - Análise bimestral dos relatórios de execução orçamentária; - Análise das despesas com FUNDEB-Lei 14.113/2020 - Análise da execução do PPA, LDO e LOA; - Análise na execução dos programas e aplicação dos recursos financeiros; - Verificação dos envios ao sistema APLIC modulo auditor. |
12 | -Acompanhamento em 2023 na elaboração do LDO e LOA, em consonância com PPA, vigência 2022 a 2025. | SPL | - Acompanhar o planejamento das atividades para um novo período de 2023. *Executivo e Legislativo | -Envio p/ Câmara LDO: LOA: | - Realizar e/ou participar de reuniões de orientação; - Realizar, acompanhar e participar na elaboração do PPA, LDO e LOA. |
13 | - Avaliação do Sistema de Educação e Cultura | SEC | -Vistoriar a merenda escolar; -Vistoriar o transporte escolar; -Exercer fiscalização no cumprimento das normativas. *Executivo | -Avaliação semestral | -Vistoriar o cumprimento programa de alimentação escolar; -Vistoriar a aquisição dos alimentos; -Vistoriar o cumprimento da norma da elaboração do cardápio escolar (CFN nº 358/2005); -Vistoriar o recebimento, armazenamento e o Planejamento dos gêneros alimentícios para a alimentação escolar. (Manual do TCE); Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA. |
14 | - Avaliação do Sistema de Saúde Pública. | SSP | - Verificar o cumprimento das normas internas - Analisar as necessidades de aprimoramento das normas. *Executivo | -Avaliação semestral | - Inspecionar o recolhimento do lixo hospitalar; - Verificar os controles dos recebimentos de materiais e medicamentos (Manual do TCE); - Verificar o controle da farmácia básica municipal (manual do TCE). Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA. |
15 | - Avaliação do Sistema Assistência Social. | SAS | - Exercer o controle nas operacionalizações. - Analisar os benefícios concedidos. - Analisar o cumprimento das normativas. *Executivo | - Avaliação anual | -Fiscalizar o cumprimento da normativa; -Verificar a operacionalização; -Verificar os benefícios concedidos; -Exercer a fiscalização do controle nos cadastros; -Analisar a celebração dos termos de convênios; - Fiscalizar a liberação das parcelas e prestação de contas dos convênios realizados com as entidades de apoio. |
16 | - Avaliação do nível de entidade. | Nível de entidade | - Analisar os sistemas de acesso as informações. - Analisar o sistema da ouvidoria municipal. - Analisar o portal da transparência municipal. - Contatar o cumprimento do princípio do acesso a informação. | - Avaliação semestral | Verificar a operacionalização do portal da transparência, da ouvidoria municipal. Auditoria de acordo com o PROGRAMA APRIMORA. |
André Luiz Krüger Controlador Interno |