Essa publicação está na edição do(s) dia(s): 20 de Dezembro de 2017.

INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 01/2017

VERSÃO:01

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA- PAAI- 2018

UNIDADE RESPONSÁVEL: Unidade de Coordenação do Controle Interno

I – FINALIDADE

Dispor sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI/2018, da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu- MT, dos seus procedimentos e da outras providências.

II- Considerando, que o sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº4320/64, Lei Complementar nº101/2000, Lei Orgânica do Município, Lei 897/2015, demais legislações, bem como as normas especificas do TCE/MT.

RESOLVE:

Art.1°_ Apresentar o Plano Anual de Auditoria Interna- PAAI da PREFEITURA de Cotriguaçu- MT para o ano de 2018, que consiste na análise e verificação quanto aos procedimentos a serem seguidos com referências nas Instruções normativas já implementadas na Administração, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.

Art.2º - Designar que o Controlador Interno Municipal, auxiliado por servidores requisitados ao órgão a ser executado a auditoria, executem a auditoria.

I- O Controlador poderá solicitar ao responsável pelo departamento a ser realizado a auditoria um funcionário responsável em acompanhar e auxiliar a executar a auditoria, no referido departamento.

II- O tipo de auditoria utilizado pelo controle interno será por amostragem.

III- O cronograma de atividade, anexo único deste Ato, poderá sofrer alterações necessárias quando da sua execução.

IV- O prazo de respostas para solicitações vindas da unidade de controle interno será de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da solicitação.

V- A Unidade de Controle Interno poderá participar de todas as reuniões dos conselhos municipais.

Art. 3º - O Plano de Auditoria Interna, esta no anexo único, desta referida Instrução Normativa.

Prefeitura Municipal de Cotriguaçu- MT, 08 de dezembro de 2017

Adalberto Cazarin da Silva

Controlador Interno de Cotriguaçu

ANEXO I

PAAI- PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA -2018

MÊS/2018

ORGÃO CENTRAL

ATIVIDADES A SEREM VERIFICADAS

JANEIRO/

FEVEREIRO

CONTROLE INTERNO

Parecer Conclusivo referente contas do ano de 2017.

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

FEVEREIRO

Departamento de contabilidade

Verificar o Balancete de Janeiro de 2018 e os processos de pagamentos.

MARÇO

Departamento de contabilidade

Verificar o Balancete de FEVEREIRO de 2018 e os processos de pagamentos.

Abril

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Departamento de contabilidade

Verificar o Balancete de março de 2018 e os processos de pagamentos.

Maio

Departamento de contabilidade

Verificar o Balancete de abril de 2018, os processos de pagamentos e demais procedimentos da contabilidade.

Controle Interno

Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 1º quadrimestre.

Junho

Departamento de Contabilidade

Verificar o balancete de maio de 2018 e os processos de pagamentos.

Núcleo dos Distritos do Município

Acompanhar os procedimentos de Controle nos Distritos do Município.

Julho

Controle interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de junho de 2018 e os processos de pagamentos.

Agosto

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de julho de 2018 e os processos de pagamentos.

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Setembro

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de agosto de 2018 e os processos de pagamentos.

Controle Interno

Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 2º quadrimestre

Outubro

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de setembro de 2018 e os processos de pagamentos.

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Novembro

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de outubro de 2018 e os processos de pagamentos.

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Dezembro

Departamento de contabilidade

Verificar o balancete de novembro de 2018 e os processos de pagamentos

Controle Interno

Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC).

Controle Interno

Elaboração do PAAI 2018

AUDITORIAS PROGRAMA APRIMORA:

Primeiro Semestre

Gestão Financeira

Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora

Primeiro Semestre

Avaliação a nível de entidade

Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora

Segundo

Semestre

Avaliação logística de medicamentos

Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora

Segundo Semestre

Avaliação de alimentação escolar

Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora

AUDITORIAS CONCOMITANTES PARA O EXERCÍCIO DE 2018:

Exercício de 2018

Departamento de licitação/ Compras

Verificação de no mínimo 10% das licitações realizadas com elaboração de parecer a cada trimestre.

Exercício de 2018

Pagamentos de Diárias

Verificação dos procedimentos de controle no pagamento de diárias com acompanhamento de no mínimo 10% das diárias concedidas.

Exercício de 2018

Pagamentos de adiantamento

Verificação de no mínimo 20 % dos adiantamentos concedidos por semestre.

ATUALIZAÇÃO INSTRUÇÃO NORMATIVA EXERCÍCIO DE 2018:

Período

Instrução Normativa a ser atualizada

Primeiro semestre 2018.

Instrução Normativa 04/2013- Instrução normativa fiscal de contrato Regulamenta os procedimentos a serem adotados pelo Fiscal de Contrato da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu.

Primeiro semestre 2018.

Instrução Normativa 017/2010- Procedimentos Sistema de Saúde

Segundo semestre 2018.

Discussão para elaboração de Instrução Normativa – Processos seletivos/ Concurso.