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VERSÃO:01
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA- PAAI- 2018
UNIDADE RESPONSÁVEL: Unidade de Coordenação do Controle Interno
I – FINALIDADE
Dispor sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI/2018, da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu- MT, dos seus procedimentos e da outras providências.
II- Considerando, que o sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº4320/64, Lei Complementar nº101/2000, Lei Orgânica do Município, Lei 897/2015, demais legislações, bem como as normas especificas do TCE/MT.
RESOLVE:
Art.1°_ Apresentar o Plano Anual de Auditoria Interna- PAAI da PREFEITURA de Cotriguaçu- MT para o ano de 2018, que consiste na análise e verificação quanto aos procedimentos a serem seguidos com referências nas Instruções normativas já implementadas na Administração, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art.2º - Designar que o Controlador Interno Municipal, auxiliado por servidores requisitados ao órgão a ser executado a auditoria, executem a auditoria.
I- O Controlador poderá solicitar ao responsável pelo departamento a ser realizado a auditoria um funcionário responsável em acompanhar e auxiliar a executar a auditoria, no referido departamento.
II- O tipo de auditoria utilizado pelo controle interno será por amostragem.
III- O cronograma de atividade, anexo único deste Ato, poderá sofrer alterações necessárias quando da sua execução.
IV- O prazo de respostas para solicitações vindas da unidade de controle interno será de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da solicitação.
V- A Unidade de Controle Interno poderá participar de todas as reuniões dos conselhos municipais.
Art. 3º - O Plano de Auditoria Interna, esta no anexo único, desta referida Instrução Normativa.
Prefeitura Municipal de Cotriguaçu- MT, 08 de dezembro de 2017
Adalberto Cazarin da Silva
Controlador Interno de Cotriguaçu
ANEXO I
PAAI- PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA -2018
MÊS/2018 | ORGÃO CENTRAL | ATIVIDADES A SEREM VERIFICADAS |
JANEIRO/ FEVEREIRO | CONTROLE INTERNO | Parecer Conclusivo referente contas do ano de 2017. |
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
FEVEREIRO | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o Balancete de Janeiro de 2018 e os processos de pagamentos. | |
MARÇO | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o Balancete de FEVEREIRO de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Abril | ||
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
Departamento de contabilidade | Verificar o Balancete de março de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Maio | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o Balancete de abril de 2018, os processos de pagamentos e demais procedimentos da contabilidade. | |
Controle Interno | Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 1º quadrimestre. | |
Junho | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de maio de 2018 e os processos de pagamentos. |
Núcleo dos Distritos do Município | Acompanhar os procedimentos de Controle nos Distritos do Município. | |
Julho | Controle interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de junho de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Agosto | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de julho de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
Setembro | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de agosto de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Controle Interno | Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 2º quadrimestre | |
Outubro | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de setembro de 2018 e os processos de pagamentos. | |
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
Novembro | Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de outubro de 2018 e os processos de pagamentos. |
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
Dezembro | ||
Departamento de contabilidade | Verificar o balancete de novembro de 2018 e os processos de pagamentos | |
Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). | |
Controle Interno | Elaboração do PAAI 2018 |
AUDITORIAS PROGRAMA APRIMORA:
Primeiro Semestre | Gestão Financeira | Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora |
Primeiro Semestre | Avaliação a nível de entidade | Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora |
Segundo Semestre | Avaliação logística de medicamentos | Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora |
Segundo Semestre | Avaliação de alimentação escolar | Desenvolver auditoria na metodologia do programa aprimora |
AUDITORIAS CONCOMITANTES PARA O EXERCÍCIO DE 2018:
Exercício de 2018 | Departamento de licitação/ Compras | Verificação de no mínimo 10% das licitações realizadas com elaboração de parecer a cada trimestre. |
Exercício de 2018 | Pagamentos de Diárias | Verificação dos procedimentos de controle no pagamento de diárias com acompanhamento de no mínimo 10% das diárias concedidas. |
Exercício de 2018 | Pagamentos de adiantamento | Verificação de no mínimo 20 % dos adiantamentos concedidos por semestre. |
ATUALIZAÇÃO INSTRUÇÃO NORMATIVA EXERCÍCIO DE 2018:
Período | Instrução Normativa a ser atualizada |
Primeiro semestre 2018. | Instrução Normativa 04/2013- Instrução normativa fiscal de contrato Regulamenta os procedimentos a serem adotados pelo Fiscal de Contrato da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu. |
Primeiro semestre 2018. | Instrução Normativa 017/2010- Procedimentos Sistema de Saúde |
Segundo semestre 2018. | Discussão para elaboração de Instrução Normativa – Processos seletivos/ Concurso. |